Налоговое соглашение между Бельгией и Объединенными Арабскими Эмиратами: что нужно знать инвесторам в недвижимость
Инвестиции в недвижимость в Объединенных Арабских Эмиратах могут стать исключительной возможностью для бельгийских резидентов. Однако, чтобы максимизировать прибыль и избежать двойного налогообложения, необходимо понимать применимые налоговые правила. Налоговое соглашение, подписанное между Бельгией и Объединенными Арабскими Эмиратами, играет ключевую роль в налогообложении этих инвестиций. Вот основные моменты, на которые следует обратить внимание.
Избежание двойного налогообложения
Одна из основных целей налогового соглашения между Бельгией и Объединенными Арабскими Эмиратами - избежать двойного налогообложения. Это означает, что бельгийские инвесторы не будут дважды облагаться налогом на один и тот же доход в обеих странах.
Соответствующие налоги
Договор применяется к нескольким видам налогов, включая :
- В Бельгии: подоходный налог с физических лиц, корпоративный подоходный налог, подоходный налог с нерезидентов и дополнительный антикризисный взнос.
- В Объединенных Арабских Эмиратах: корпоративный налог и аналогичные местные налоги.
Налоговое резидентство и критерии определения
Если вы являетесь резидентом Бельгии с инвестициями в Эмиратах, важно понимать, как определяется ваше налоговое резидентство. В соответствии с договором вы считаетесь резидентом страны, если вы облагаетесь налогом в ней в силу своего домициля или места жительства. Если вы являетесь резидентом обеих стран, то для определения вашего основного налогового резидентства используется несколько критериев:
- Местонахождение вашего постоянного дома.
- Центр ваших экономических интересов.
- Гражданство, если вышеуказанные критерии не позволяют принять решение.
Доходы от собственности и налогообложение
Для инвесторов в недвижимость доход от собственности, расположенной в Эмиратах, может облагаться налогом в Эмиратах, даже если для целей налогообложения вы являетесь резидентом Бельгии. Сюда входит доход от аренды и прирост капитала от продажи недвижимости.
Прирост капитала по недвижимости
Прибыль от продажи недвижимости, расположенной в Объединенных Арабских Эмиратах, также может облагаться местным налогом. Однако, согласно договору, эта прибыль не будет облагаться налогом в Бельгии, что позволит избежать двойного налогообложения.
Дивиденды, проценты и роялти
Дивиденды, выплачиваемые эмиратской компанией резидентам Бельгии, могут облагаться налогом в Эмиратах, но обычно применяется пониженная ставка. В соответствии с договором Бельгия предоставляет налоговый кредит на налоги, уплаченные в Эмиратах.
Проценты и роялти действуют по аналогичной схеме: они могут облагаться налогом в Эмиратах, но во избежание двойного налогообложения в Бельгии предоставляется кредит.
Методы устранения двойного налогообложения
Чтобы избежать двойного налогообложения, договор предусматривает два основных метода:
- Освобождение от налогов: в Бельгии некоторые доходы от эмиратов могут быть освобождены от налогов, в частности, доходы от недвижимости.
- Налоговый кредит: в отношении таких доходов, как проценты и роялти, Бельгия предоставляет налоговый кредит, соответствующий налогу, уплаченному в Эмиратах.
Налоговая недискриминация
Резиденты Бельгии не должны облагаться более высокими налогами или налоговыми обязательствами, чем те, которые налагаются на резидентов Эмиратов в аналогичных обстоятельствах. Это обеспечивает справедливое отношение к иностранным инвесторам.
Заключение
Для бельгийских инвесторов в недвижимость в Объединенных Арабских Эмиратах налоговое соглашение между двумя странами обеспечивает четкую основу для избежания двойного налогообложения и защиты ваших инвестиций. Понимая налоговые правила и пользуясь налоговыми льготами и кредитами, вы сможете максимизировать свои доходы, оставаясь при этом в соответствии с нормами обеих стран.
