Steuerabkommen zwischen Belgien und den Vereinigten Arabischen Emiraten: Was Immobilieninvestoren wissen sollten
In Immobilien in den Vereinigten Arabischen Emiraten zu investieren, kann für in Belgien ansässige Personen eine außergewöhnliche Gelegenheit sein. Das Verständnis der geltenden Steuervorschriften ist jedoch entscheidend, um Ihre Gewinne zu maximieren und eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Das zwischen Belgien und den Vereinigten Arabischen Emiraten unterzeichnete Steuerabkommen spielt eine Schlüsselrolle bei der Besteuerung solcher Investitionen. Hier sind die wichtigsten Punkte, die Sie kennen sollten.
Vermeidung von Doppelbesteuerung
Eines der Hauptziele des Steuerabkommens zwischen Belgien und den Vereinigten Arabischen Emiraten ist die Vermeidung von Doppelbesteuerung. Das bedeutet, dass belgische Investoren in beiden Ländern nicht doppelt auf dasselbe Einkommen besteuert werden.
Betroffene Steuern
Das Abkommen gilt für mehrere Arten von Steuern, darunter :
- In Belgien: die Steuer für natürliche Personen, die Körperschaftssteuer, die Steuer für Nichtansässige und der Krisenzusatzbeitrag.
- In den Vereinigten Arabischen Emiraten: die Körperschaftssteuer und ähnliche lokale Steuern.
Steuerlicher Wohnsitz und Kriterien für seine Bestimmung
Wenn Sie in Belgien ansässig sind und Investitionen in den Emiraten haben, ist es wichtig zu verstehen, wie Ihr steuerlicher Wohnsitz bestimmt wird. Gemäß dem Abkommen gelten Sie als in einem Land ansässig, wenn Sie dort aufgrund Ihres Wohnsitzes oder Aufenthalts steuerpflichtig sind. Wenn Sie in beiden Staaten ansässig sind, werden verschiedene Kriterien zur Bestimmung Ihres Hauptsteuerwohnsitzes herangezogen :
- Der Ort, an dem sich Ihr ständiger Wohnsitz befindet.
- Das Zentrum Ihrer wirtschaftlichen Interessen.
- Staatsangehörigkeit, wenn die vorherigen Kriterien keine Entscheidung ermöglichen.
Immobilieneinkünfte und Besteuerung
Für Immobilieninvestoren gilt, dass Einkünfte aus in den Emiraten gelegenen Immobilien in den Emiraten besteuert werden können, auch wenn Sie steuerlich in Belgien ansässig sind. Dazu gehören Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung sowie Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Immobilien.
Kapitalgewinne aus Immobilien
Gewinne aus der Veräußerung von in den Vereinigten Arabischen Emiraten gelegenen Immobilien können ebenfalls der lokalen Besteuerung unterliegen. Gemäß dem Abkommen werden diese Gewinne jedoch nicht erneut in Belgien besteuert, so dass Sie eine Doppelbesteuerung vermeiden.
Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren
Dividenden, die von einem Unternehmen in den Emiraten an in Belgien ansässige Personen gezahlt werden, können in den Emiraten besteuert werden, wobei in der Regel ein ermäßigter Steuersatz zur Anwendung kommt. Gemäß dem Abkommen gewährt Belgien eine Steuergutschrift für die in den Emiraten gezahlten Steuern.
Zinsen und Lizenzgebühren folgen einem ähnlichen Muster: Sie können in den Emiraten besteuert werden, aber in Belgien wird eine Gutschrift gewährt, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.
Methoden zur Beseitigung von Doppelbesteuerung
Zur Vermeidung von Doppelbesteuerung sieht das Abkommen zwei Hauptmethoden vor:
- Steuerbefreiung: In Belgien können bestimmte Einkünfte aus den Emiraten von der Steuer befreit werden, insbesondere Einkünfte aus Immobilien.
- Steuergutschrift: Für Einkommen wie Zinsen und Lizenzgebühren gewährt Belgien eine Steuergutschrift in Höhe der in den Emiraten gezahlten Steuern.
Steuerliche Nichtdiskriminierung
Für in Belgien ansässige Personen dürfen keine höheren Steuern oder Steuerpflichten gelten als für in den Emiraten ansässige Personen unter ähnlichen Umständen. Dies gewährleistet eine faire Behandlung ausländischer Investoren.
Schlussfolgerung
Für belgische Investoren in Immobilien in den Vereinigten Arabischen Emiraten bietet das Steuerabkommen zwischen den beiden Ländern einen klaren Rahmen zur Vermeidung von Doppelbesteuerung und zum Schutz Ihrer Investitionen. Durch das Verständnis der Steuervorschriften und die Nutzung von Steuerbefreiungen und -gutschriften können Sie Ihre Renditen optimieren und gleichzeitig die Vorschriften beider Länder einhalten.
